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Compreender o ciclo financeiro de sua empresa é um dos principais passos para garantir que suas finanças sejam sustentáveis e por isso as métricas para analisar o fluxo de caixa são tão importantes.
Ainda que compreender que seu fluxo de caixa é positivo, porque possui mais dinheiro entrando do que saindo, essa é somente uma análise superficial que pode indicar que você possui uma boa saúde financeira.
Existem mais nuances de análise, como as métricas de fluxo de caixa e os principais indicadores de desempenho (KPIs), que ajudam empresários e empreendedores a garantir que uma empresa realmente terá recursos em caixa para pagar contas e permitir o crescimento do negócio.
Para entender melhor como alcançar esse nível de análise de seu fluxo de caixa, descubra nesse conteúdo as principais métricas que você deve começar a monitorar.
O que são métricas de fluxo de caixa?
As métricas para realizar o fluxo de caixa são cálculos e indicadores de desempenho (KPIs) que ajudam gestores e colaboradores da área a realizar um controle mais apurado que envolve muito mais do que saber o volume financeiro de entradas e saídas.
Através dessas métricas é possível acompanhar diariamente as movimentações, variações e até projeções que contribuem para uma gestão mais assertiva da saúde financeira, tudo alinhado aos objetivos e ao contexto em que a empresa está inserida.
Principais métricas de fluxo de caixa
Listamos abaixo as principais métricas que vão te auxiliar na jornada em traçar um mapa sobre o desempenho do negócio e como acompanhar com mais profundidade as movimentações que acontecem no período.
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa operacional (FCO) é uma das primeiras métricas que devem ser analisadas, sendo usada para compreender as entradas e saídas de dinheiro referentes a toda operação do negócio.
Aqui estão inclusas as receitas referentes às vendas, aos custos de produção, salários pagos e outros gastos do negócio, entendendo a situação de seus lucros, gastos operacionais e o retorno obtido sobre investimentos realizados.
Para chegar ao FCO você deve ter dados de sua DRE, lucro antes de juros e imposto de renda e lucro líquido. Assim a fórmula para o cálculo se dá:
FCO = (lucro antes dos impostos + desvalorização) – impostos
FCO = lucro líquido + juros + desvalorização
Capital de giro
O capital de giro é a métrica que ajuda a medir a liquidez do negócio, entendendo qual o montante financeiro necessário, e em caixa, para que a empresa mantenha as operações em dia, pagando todos os custos e outras contas necessárias.
Para calculá-lo, de forma simplificada, utilize a fórmula abaixo:
Capital de giro = (contas a receber + valores do estoque) – (contas a serem pagas e despesas)
Projeção de fluxo de caixa
A projeção de fluxo de caixa é feito considerando as estimativas de entras e saídas previstas e que impactarão seu caixa, considerando uma análise de informações do passado de seu caixa e projeções para os próximos períodos.
Para realizar essa projeção você deve determinar o intervalo de tempo que ela considerará, levantando seu histórico do passado junto às informações previstas para o futuro. É importante considerar também a sazonalidade de vendas e de produção, assim como a previsão de gastos, despesas e recebimentos.
Leia também: 4 passos para fazer o fluxo de caixa projetado do seu negócio
Dias de vendas pendentes
O cálculo dos dias de vendas pendentes permite que você entenda quantos dias em média sua empresa levará para receber pagamentos de clientes que são geralmente feitos a prazo.
Com essa métrica, torna-se possível avaliar o grau de rapidez com que o recurso financeiro poderá ser usado em sua operação comercial, além de permitir uma visão mais apurada sobre o desempenho de seu departamento de contas a receber.
A fórmula para calcular os dias de vendas pendentes se dá pelo seguinte cálculo: contas a receber / crédito líquido de vendas) x 365
Dias a pagar pendentes
Dias a pagar pendentes, ou DPO, é um índice que ajuda a determinar o tempo médio que seu negócio necessita para pagar as dívidas existentes.
Considere que quanto mais tempo você leva para realizar pagamentos, é possível fazer com que esse montante renda juros e traga um resultado financeiro melhor.
Para chegar ao número de dias a pagar pendentes você deve dividir o valor total de contas a pagar pelo custo das vendas considerando o mesmo período. O resultado é multiplicado pelo número de dias do período usado na primeira etapa.
Simplificando a fórmula para cálculo do DPO é igual a Contas a pagar / (Custo das vendas / Número de dias)
Rotatividade de contas a receber
A rotatividade de contas a receber ajuda a entender seu índice de eficiência sobre o número de vezes dentro de um período (anual, mensal, semestral etc.) que o negócio recebe a média de contas a receber.
Quanto maior o índice da rotatividade de contas a receber, mais desejável é, já que mostra que as cobranças realizadas por seu negócio são eficientes, possuindo uma carteira de clientes de qualidade e mantenho uma política de crédito mais conservadora.
Essas são somente algumas das métricas que podem te ajudar a realizar uma análise completa do fluxo de caixa de sua empresa para realizar um acompanhamento do nível de saúde de seu negócio.
Veja abaixo outro detalhe importante que você deve considerar:
Analise quais as métricas ideais para seu negócio
Após conhecer todas as métricas do fluxo de caixa, é essencial que você analise quais são os objetivos de seu negócio para poder escolher os KPIs adequados que realmente fazem diferença e trazem impacto para sua gestão financeira.
Ao invés de simplesmente analisar todas as métricas de forma aleatória, é preciso enxergar quais delas trazem informações valiosas conforme seu modelo de negócio, permitindo ter dinheiro em caixa para um fluxo financeiro saudável.
Somente com isso é possível garantir rentabilidade, crescimento e viabilidade da empresa sem ameaças, analisando não somente o período atual, mas compreendendo como ele se relaciona aos anteriores e como pode influenciar o futuro.
Ao se deparar com KPIs que indicam a necessidade de capital de giro para evitar um caixa descoberto, sua empresa poderá recorrer a recursos de terceiros, como é o caso da Taipa, que oferece soluções em fluxo de caixa pensadas para as diversas necessidades de empresas em seus mais diferentes estágios.
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